Das deutsche Steuersystem versucht, die Lasten fair zu verteilen. Ein Prinzip, das sich vor allem bei der Einkommensteuer zeigt.
Constanze Elter / 26.02.2019
Einkommenssteuer: Was bleibt netto vom Lohn übrig? mediaphotos/Getty Images
In Deutschland gibt es unterschiedliche Arten von Steuern wie Einkommensteuer, Gewerbesteuer oder Umsatzsteuer. Sie sind die wichtigste Einnahmequelle des Staates, aus dem er die Ausgaben für das Gemeinwohl finanziert – wie soziale Sicherung, Bildung, Gesundheit oder Verkehrsinfrastruktur. Das deutsche Steuersystem basiert auf Leistungsfähigkeit, Transparenz und Fairness.
Leistungsfähigkeit
Misst man die Leistungsfähigkeit des Einzelnen am Einkommen, bedeutet das zunächst einmal: Gleiches Einkommen, gleiche Steuerlast. Unterschiedliche Einkommen, unterschiedlich hohe Einkommensteuer. Demnach werden die unteren Einkommen nur gering, die der besser Verdienenden höher besteuert.
Der Einzelne zahlt nur dann Steuern, wenn er dazu in der Lage ist. Daher gibt es ein steuerfreies Existenzminimum – nur wer mehr als 9.168 Euro pro Jahr verdient, zahlt Steuern. Auch das Existenzminimum der Kinder darf nicht besteuert werden. Der Staat gewährt Eltern für ihre Kinder einen steuerlichen Freibetrag von 7.620 Euro pro Jahr.
Fairness
Aus dem Prinzip der Gleichmäßigkeit sollen die Steuerzahler ableiten können, dass die Art und Höhe der Steuern fair sind. Was im besten Fall dazu führt, dass sie die Steuern akzeptieren und zahlen.
Transparenz
Steuergesetze, Vorschriften und Verwaltung sollen für alle nachvollziehbar sein.
Einkommensteuer für (fast) alle
Jeder, der in Deutschland Geld verdient, muss ab der Summe von 9,168 Euro im Jahr einen Anteil davon an den Staat zahlen. So wird sichergestellt, dass alle ihren Teil zum Gemeinwesen beitragen. Angestellte müssen genauso Einkommensteuer zahlen wie Rentner oder Selbstständige.
Steuersätze mit Stufen
Bei der Einkommensteuer wird die Besteuerung nach der Leistungsfähigkeit durch einen „linear-progressiven Tarif“ gewährleistet. Das heißt: Unterschiedliche Stufen des Steuertarifs haben unterschiedliche Steuersätze – je höher das Einkommen ausfällt, desto mehr steigt der prozentuale Steueranteil.
Brutto- und Nettogehalt
Die Arbeitnehmer bekommen die Lohnsteuer auf ihrer Gehaltsabrechnung ausgewiesen, sie stellt eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer dar. Angestellte werden dabei in Steuerklassen eingestuft. Dabei wird die individuelle Situation eines Steuerzahlers – zum Beispiel Alleinstehend oder mit Familie – bereits bei der Lohnsteuer berücksichtigt.
Der Arbeitgeber behält vom Bruttogehalt Lohnsteuer und Sozialabgaben ein und führt sie an das Finanzamt ab, bevor er seinen Angestellten das Nettogehalt auszahlt. Am Jahresende können die Steuerpflichtigen eine Steuererklärung beim Finanzamt einreichen, gegebenenfalls zu viel gezahlte Steuern erhalten sie zurück.
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Die Einkommensteuer oder Lohnsteuer wird als Quellensteuer auf den Arbeitslohn erhoben. Überweist Ihr Arbeitgeber am Monatsende Ihr Gehalt, bekommt auch das Finanzamt automatisch seinen Teil. Der Arbeitgeber haftet gegenüber dem Finanzamt dafür, dass die abgeführte Lohnsteuer korrekt berechnet wurde. Die Höhe des zu versteuernden Einkommens hängt von individuellen Lohnsteuerabzugsmerkmalen (ELStAM) ab, daher kann eine Lohnsteuertabelle nur eine grobe Orientierung bieten.
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In diesem Artikel:
- Steuertabelle: So viel Einkommensteuer zahlen Sie 2020 und 2021
- Genauere Berechnung mit dem Lohnsteuer-Rechner
- Mit der Steuererklärung zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückbekommen
- Grafik: Steuern und Abgaben im OECD-Vergleich
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Steuertabelle: So viel Einkommensteuer zahlen Sie 2020 und 2021
Mit der Steuertabelle für die Steuerjahre 2020 und 2021 sehen Sie auf einen Blick, wie viel Lohnsteuer bei welchem zu versteuernden Einkommen einbehalten wird. In der linken Spalte ist das zu versteuernde Einkommen in Euro aufgelistet. In den anderen beiden Spalten ist der darauf anfallende Grundtarif beziehungsweise Splittingtarif angegeben. Der Grundtarif gilt für Alleinveranlagte, der Splittingtarif kommt zum Zuge, wenn Sie zusammenveranlagt sind. Daher gilt hier auch der doppelte Grundfreibetrag.
Im Regelfall ist der abgeführte Betrag höher als nötig. Am Ende des Jahres können Sie sich mit einer freiwilligen Steuererklärung zu viel gezahlte Einkommensteuer vom Finanzamt zurückholen.
Klappen Sie die benötigte Tabelle bitte aus:
Lohnsteuertabelle 2021Zu versteuerndes Einkommen 2021GrundtarifSplittingtarif< 9.744,00 €0 €0 €10.000,00 €36 €0 €11.000,00 €191 €0 €12.000,00 €366 €0 €13.000,00 €561 €0 €14.000,00 €776 €0 €15.000,00 €1.010 €0 €16.000,00 €1.253 €0 €17.000,00 €1.500 €0 €18.000,00 €1.751 €0 €19.000,00 €2.006 €0 €20.000,00 €2.266 €72 €21.000,00 €2.529 €222 €22.000,00 €2.797 €382 €23.000,00 €3.069 €552 €24.000,00 €3.346 €732 €25.000,00 €3.626 €922 €26.000,00 €3.911 €1.122 €27.000,00 €4.199 €1.332 €28.000,00 €4.492 €1.552 €29.000,00 €4.789 €1.780 €30.000,00 €5.091 €2.020 €31.000,00 €5.396 €2.262 €32.000,00 €5.706 €2.506 €33.000,00 €6.020 €2.752 €34.000,00 €6.338 €3.000 €35.000,00 €6.660 €3.250 €36.000,00 €6.986 €3.502 €37.000,00 €7.317 €3.756 €38.000,00 €7.651 €4.012 €39.000,00 €7.990 €4.270 €40.000,00 €8.333 €4.532 €41.000,00 €8.681 €4.794 €42.000,00 €9.032 €5.058 €43.000,00 €9.388 €5.326 €44.000,00 €9.747 €5.594 €45.000,00 €10.111 €5.866 €46.000,00 €10.480 €6.138 €47.000,00 €10.852 €6.414 €48.000,00 €11.228 €6.692 €49.000,00 €11.609 €6.970 €50.000,00 €11.994 €7.252 €51.000,00 €12.383 €7.536 €52.000,00 €12.776 €7.822 €53.000,00 €13.173 €8.108 €54.000,00 €13.575 €8.398 €55.000,00 €13.981 €8.690 €56.000,00 €14.391 €8.984 €57.000,00 €14.805 €9.280 €58.000,00 €15.223 €9.578 €59.000,00 €15.643 €9.880 €60.000,00 €16.063 €10.182 €61.000,00 €16.483 €10.486 €62.000,00 €16.903 €10.792 €63.000,00 €17.323 €11.100 €64.000,00 €17.743 €11.412 €65.000,00 €18.163 €11.724 €66.000,00 €18.583 €12.040 €67.000,00 €19.003 €12.356 €68.000,00 €19.423 €12.676 €69.000,00 €19.843 €12.996 €70.000,00 €20.263 €13.320 €71.000,00 €20.683 €13.644 €72.000,00 €21.103 €13.972 €73.000,00 €21.523 €14.302 €74.000,00 €21.943 €14.634 €75.000,00 €22.363 €14.968 €76.000,00 €22.783 €15.302 €77.000,00 €23.203 €15.640 €78.000,00 €23.623 €15.980 €79.000,00 €24.043 €16.322 €80.000,00 €24.463 €16.666 €81.000,00 €24.883 €17.012 €82.000,00 €25.303 €17.362 €83.000,00 €25.723 €17.712 €84.000,00 €26.143 €18.064 €85.000,00 €26.563 €18.418 €86.000,00 €26.983 €18.776 €87.000,00 €27.403 €19.134 €88.000,00 €27.823 €19.494 €89.000,00 €28.243 €19.858 €90.000,00 €28.663 €20.222 €91.000,00 €29.083 €20.590 €92.000,00 €29.503 €20.960 €93.000,00 €29.923 €21.330 €94.000,00 €30.343 €21.704 €95.000,00 €30.763 €22.080 €96.000,00 €31.183 €22.456 €97.000,00 €31.603 €22.836 €98.000,00 €32.023 €23.218 €99.000,00 €32.443 €23.602 €100.000,00 €32.863 €23.988 €101.000,00 €33.283 €24.376 €102.000,00 €33.703 €24.766 €103.000,00 €34.123 €25.158 €104.000,00 €34.543 €25.552 €105.000,00 €34.963 €25.948 €106.000,00 €35.383 €26.346 €107.000,00 €35.803 €26.748 €108.000,00 €36.223 €27.150 €109.000,00 €36.643 €27.554 €110.000,00 €37.063 €27.962 €111.000,00 €37.483 €28.370 €112.000,00 €37.903 €28.782 €113.000,00 €38.323 €29.194 €114.000,00 €38.743 €29.610 €115.000,00 €39.163 €30.026 €116.000,00 €39.583 €30.446 €117.000,00 €40.003 €30.866 €118.000,00 €40.423 €31.286 €119.000,00 €40.843 €31.706 €120.000,00 €41.263 €32.126 €121.000,00 €41.683 €32.546 €122.000,00 €42.103 €32.966 €123.000,00 €42.523 €33.386 €124.000,00 €42.943 €33.806 €125.000,00 €43.363 €34.226 €126.000,00 €43.783 €34.646 €127.000,00 €44.203 €35.066 €128.000,00 €44.623 €35.486 €129.000,00 €45.043 €35.906 €130.000,00 €45.463 €36.326 €131.000,00 €45.883 €36.746 €132.000,00 €46.303 €37.166 €133.000,00 €46.723 €37.586 €134.000,00 €47.143 €38.006 €135.000,00 €47.563 €38.426 €136.000,00 €47.983 €38.846 €137.000,00 €48.403 €39.266 €138.000,00 €48.823 €39.686 €139.000,00 €49.243 €40.106 €140.000,00 €49.663 €40.526 €141.000,00 €50.083 €40.946 €142.000,00 €50.503 €41.366 €143.000,00 €50.923 €41.786 €144.000,00 €51.343 €42.206 €145.000,00 €51.763 €42.626 €146.000,00 €52.183 €43.046 €147.000,00 €52.603 €43.466 €148.000,00 €53.023 €43.886 €149.000,00 €53.443 €44.306 €150.000,00 €53.863 €44.726 €151.000,00 €54.283 €45.146 €152.000,00 €54.703 €45.566 €153.000,00 €55.123 €45.986 €154.000,00 €55.543 €46.406 €155.000,00 €55.963 €46.826 €156.000,00 €56.383 €47.246 €157.000,00 €56.803 €47.666 €158.000,00 €57.223 €48.086 €159.000,00 €57.643 €48.506 €160.000,00 €58.063 €48.926 €161.000,00 €58.483 €49.346 €162.000,00 €58.903 €49.766 €163.000,00 €59.323 €50.186 €164.000,00 €59.743 €50.606 €165.000,00 €60.163 €51.026 €166.000,00 €60.583 €51.446 €167.000,00 €61.003 €51.866 €168.000,00 €61.423 €52.286 €169.000,00 €61.843 €52.706 €170.000,00 €62.263 €53.126 €171.000,00 €62.683 €53.546 €172.000,00 €63.103 €53.966 €173.000,00 €63.523 €54.386 €174.000,00 €63.943 €54.806 €175.000,00 €64.363 €55.226 €176.000,00 €64.783 €55.646 €177.000,00 €65.203 €56.066 €178.000,00 €65.623 €56.486 €179.000,00 €66.043 €56.906 €180.000,00 €66.463 €57.326 €181.000,00 €66.883 €57.746 €182.000,00 €67.303 €58.166 €183.000,00 €67.723 €58.586 €184.000,00 €68.143 €59.006 €185.000,00 €68.563 €59.426 €186.000,00 €68.983 €59.846 €187.000,00 €69.403 €60.266 €188.000,00 €69.823 €60.686 €189.000,00 €70.243 €61.106 €190.000,00 €70.663 €61.526 €191.000,00 €71.083 €61.946 €192.000,00 €71.503 €62.366 €193.000,00 €71.923 €62.786 €194.000,00 €72.343 €63.206 €195.000,00 €72.763 €63.626 €196.000,00 €73.183 €64.046 €197.000,00 €73.603 €64.466 €198.000,00 €74.023 €64.886 €199.000,00 €74.443 €65.306 €200.000,00 €74.863 €65.726 €
Lohnsteuertabelle 2020
Zu versteuerndes Einkommen 2020GrundtarifSplittingtarif< 9.408,00 €0 €0 €9.500,00 €12 €0 €10.000,00 €86 €0 €11.000,00 €247 €0 €12.000,00 €428 €0 €13.000,00 €628 €0 €14.000,00 €848 €0 €15.000,00 €1.085 €0 €16.000,00 €1.329 €0 €17.000,00 €1.577 €0 €18.000,00 €1.829 €0 €19.000,00 €2.086 €24 €20.000,00 €2.346 €172 €21.000,00 €2.611 €328 €22.000,00 €2.881 €494 €23.000,00 €3.154 €670 €24.000,00 €3.432 €856 €25.000,00 €3.714 €1.050 €26.000,00 €4.000 €1.256 €27.000,00 €4.290 €1.470 €28.000,00 €4.585 €1.696 €29.000,00 €4.884 €1.930 €30.000,00 €5.187 €2.170 €31.000,00 €5.495 €2.412 €32.000,00 €5.806 €2.658 €33.000,00 €6.122 €2.904 €34.000,00 €6.442 €3.154 €35.000,00 €6.767 €3.404 €36.000,00 €7.095 €3.658 €37.000,00 €7.428 €3.914 €38.000,00 €7.765 €4.172 €39.000,00 €8.107 €4.430 €40.000,00 €8.452 €4.692 €41.000,00 €8.802 €4.956 €42.000,00 €9.156 €5.222 €43.000,00 €9.514 €5.490 €44.000,00 €9.877 €5.762 €45.000,00 €10.244 €6.034 €46.000,00 €10.615 €6.308 €47.000,00 €10.990 €6.584 €48.000,00 €11.369 €6.864 €49.000,00 €11.753 €7.144 €50.000,00 €12.141 €7.428 €51.000,00 €12.533 €7.712 €52.000,00 €12.930 €8.000 €53.000,00 €13.331 €8.290 €54.000,00 €13.735 €8.580 €55.000,00 €14.145 €8.874 €56.000,00 €14.558 €9.170 €57.000,00 €14.976 €9.468 €58.000,00 €15.396 €9.768 €59.000,00 €15.816 €10.070 €60.000,00 €16.236 €10.374 €61.000,00 €16.656 €10.680 €62.000,00 €17.076 €10.990 €63.000,00 €17.496 €11.300 €64.000,00 €17.916 €11.612 €65.000,00 €18.336 €11.928 €66.000,00 €18.756 €12.244 €67.000,00 €19.176 €12.564 €68.000,00 €19.596 €12.884 €69.000,00 €20.016 €13.208 €70.000,00 €20.436 €13.534 €71.000,00 €20.856 €13.860 €72.000,00 €21.276 €14.190 €73.000,00 €21.696 €14.522 €74.000,00 €22.116 €14.856 €75.000,00 €22.536 €15.192 €76.000,00 €22.956 €15.530 €77.000,00 €23.376 €15.870 €78.000,00 €23.796 €16.214 €79.000,00 €24.216 €16.558 €80.000,00 €24.636 €16.904 €81.000,00 €25.056 €17.254 €82.000,00 €25.476 €17.604 €83.000,00 €25.896 €17.956 €84.000,00 €26.316 €18.312 €85.000,00 €26.736 €18.670 €86.000,00 €27.156 €19.028 €87.000,00 €27.576 €19.390 €88.000,00 €27.996 €19.754 €89.000,00 €28.416 €20.120 €90.000,00 €28.836 €20.488 €91.000,00 €29.256 €20.858 €92.000,00 €29.676 €21.230 €93.000,00 €30.096 €21.604 €94.000,00 €30.516 €21.980 €95.000,00 €30.936 €22.358 €96.000,00 €31.356 €22.738 €97.000,00 €31.776 €23.122 €98.000,00 €32.196 €23.506 €99.000,00 €32.616 €23.894 €100.000,00 €33.036 €24.282 €101.000,00 €33.456 €24.674 €102.000,00 €33.876 €25.066 €103.000,00 €34.296 €25.462 €104.000,00 €34.716 €25.860 €105.000,00 €35.136 €26.260 €106.000,00 €35.556 €26.662 €107.000,00 €35.976 €27.064 €108.000,00 €36.396 €27.470 €109.000,00 €36.816 €27.880 €110.000,00 €37.236 €28.290 €111.000,00 €37.656 €28.702 €112.000,00 €38.076 €29.116 €113.000,00 €38.496 €29.532 €114.000,00 €38.916 €29.952 €115.000,00 €39.336 €30.372 €116.000,00 €39.756 €30.792 €117.000,00 €40.176 €31.212 €118.000,00 €40.596 €31.632 €119.000,00 €41.016 €32.052 €120.000,00 €41.436 €32.472 €121.000,00 €41.856 €32.892 €122.000,00 €42.276 €33.312 €123.000,00 €42.696 €33.732 €124.000,00 €43.116 €34.152 €125.000,00 €43.536 €34.572 €126.000,00 €43.956 €34.992 €127.000,00 €44.376 €35.412 €128.000,00 €44.796 €35.832 €129.000,00 €45.216 €36.252 €130.000,00 €45.636 €36.672 €131.000,00 €46.056 €37.092 €132.000,00 €46.476 €37.512 €133.000,00 €46.896 €37.932 €134.000,00 €47.316 €38.352 €135.000,00 €47.736 €38.772 €136.000,00 €48.156 €39.192 €137.000,00 €48.576 €39.612 €138.000,00 €48.996 €40.032 €139.000,00 €49.416 €40.452 €140.000,00 €49.836 €40.872 €141.000,00 €50.256 €41.292 €142.000,00 €50.676 €41.712 €143.000,00 €51.096 €42.132 €144.000,00 €51.516 €42.552 €145.000,00 €51.936 €42.972 €146.000,00 €52.356 €43.392 €147.000,00 €52.776 €43.812 €148.000,00 €53.196 €44.232 €149.000,00 €53.616 €44.652 €150.000,00 €54.036 €45.072 €151.000,00 €54.456 €45.492 €152.000,00 €54.876 €45.912 €153.000,00 €55.296 €46.332 €154.000,00 €55.716 €46.752 €155.000,00 €56.136 €47.172 €156.000,00 €56.556 €47.592 €157.000,00 €56.976 €48.012 €158.000,00 €57.396 €48.432 €159.000,00 €57.816 €48.852 €160.000,00 €58.236 €49.272 €161.000,00 €58.656 €49.692 €162.000,00 €59.076 €50.112 €163.000,00 €59.496 €50.532 €164.000,00 €59.916 €50.952 €165.000,00 €60.336 €51.372 €166.000,00 €60.756 €51.792 €167.000,00 €61.176 €52.212 €168.000,00 €61.596 €52.632 €169.000,00 €62.016 €53.052 €170.000,00 €62.436 €53.472 €171.000,00 €62.856 €53.892 €172.000,00 €63.276 €54.312 €173.000,00 €63.696 €54.732 €174.000,00 €64.116 €55.152 €175.000,00 €64.536 €55.572 €176.000,00 €64.956 €55.992 €177.000,00 €65.376 €56.412 €178.000,00 €65.796 €56.832 €179.000,00 €66.216 €57.252 €180.000,00 €66.636 €57.672 €181.000,00 €67.056 €58.092 €182.000,00 €67.476 €58.512 €183.000,00 €67.896 €58.932 €184.000,00 €68.316 €59.352 €185.000,00 €68.736 €59.772 €186.000,00 €69.156 €60.192 €187.000,00 €69.576 €60.612 €188.000,00 €69.996 €61.032 €189.000,00 €70.416 €61.452 €190.000,00 €70.836 €61.872 €191.000,00 €71.256 €62.292 €192.000,00 €71.676 €62.712 €193.000,00 €72.096 €63.132 €194.000,00 €72.516 €63.552 €195.000,00 €72.936 €63.972 €196.000,00 €73.356 €64.392 €197.000,00 €73.776 €64.812 €198.000,00 €74.196 €65.232 €199.000,00 €74.616 €65.652 €200.000,00 €75.036 €66.072 €
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Genauere Berechnung mit dem Lohnsteuer-Rechner
Um die Übersichtlichkeit zu wahren, haben wir in der Tabelle runde Werte aufgelistet. Ihr reales zu versteuerndes Einkommen kann natürlich auch zwischen den angegebenen Werten liegen. Wenn Sie ganz genau wissen wollen, wie viel Steuern Sie zahlen, können Sie dies mit unserem Lohnsteuer-Rechner berechnen. Wählen Sie dazu einfach das entsprechende Steuerjahr aus und geben Sie Ihren Bruttolohn an.
Mit der Steuererklärung zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückbekommen
Die Jahreslohnsteuer stellt eine grundsätzliche Steuerschuld des Arbeitnehmers dar. Die Angaben aus der Tabelle können jedoch aus unterschiedlichen Gründen von der tatsächlichen Steuerschuld abweichen. Unter anderem spielt die Steuerklasse eine Rolle, aber auch mögliche Abzüge zum Beispiel durch Werbungskosten oder Vorsorgeaufwendungen. Wir empfehlen Ihnen daher, eine freiwillige Einkommensteuererklärung abzugeben. Mit dieser können Sie sich nämlich eventuell zu viel gezahlte Lohnsteuer vom Finanzamt zurückholen.
Die Steuererklärung können Sie auf unterschiedlichen Wegen erledigen. Diese unterscheiden sich im Aufwand und den dafür anfallenden Kosten: